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摘要随着客户观念和需求的不断变化
、金融风险复杂程度的不断上升、银行监管要求的日益严格 、金融竞争环境的日趋激烈当今世界上的银行家们比以往任何时候都需要以一种更全面
、更清晰的视角来审慎甄别业务经营中的风险针对农业银行风险管理机制的现状要加强对农业银行风险管理应主要从以下几个方面入手健全科学的风险管理组织体系逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理；培育新型的风险管理文化加快建立一支高素质的风险管理队伍；建立有效的风险预警机制改变风险判断表面化和风险反应滞后的状况；提高风险计量水平；完善风险控制方法；运用多种风险应对策略包括规避 、分散
、转移、抑制等策略关键词风险管理；组织体系；风险管理文化；农业银行农业银行作为在我国银行界占有重要地位的四大国有商业银行之一实施股改是其提升经营管理水平 、建设现代银行制度的必由之路股改过程中必然伴随着内部经营机制和管理模式的全面革新而完善风险管理机制是其中的重要一环目前农业银行的风险管理水平和现代商业银行的要求相比还有不少差距笔者认为要完善农行风险管理机制应主要从以下几方面入手一
、健全风险管理组织体系现代商业银行风险管理体制的最大特征是纵向式的而目前农行是以分行为经营单位的体制其风险管理体制也以横向为主不利于风险管理效率的提高健全风险管理组织体系可从两个层面进行调整一是在风险管理的决策层面适应商业银行股权结构变化在建立科学的法人治理结构的基础上逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构在总行一级设一个独立于管理层的风险管理委员会委员会由风险管理系统的负责人和专家组成该委员会主席由全行的首席风险管理主管担任负责制订全行的风险控制标准及风险管理规划完善风险管理控制制度判断和决策重大风险管理事项监督高级管理层关于信用风险、市场风险 、操作风险等风险的控制情况对本行风险管理状况、风险承受能力及水平进行定期评估提出完善银行风险管理和内部控制的意见二是在风险管理的执行层面改变行政管理模式逐步实现风险管理横向延伸
、纵向管理在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化实行上级行风险管理部门对下级行风险管理部门负责人和同级业务部门风险管理窗口负责人的直接管理和考核下级行风险管理人员和风险窗口管理人员在所管辖的区域和领域内全面监控执行总行风险管理政策包括搭建运作组织推广风险管理工具量化评估与分析报告等以利于总行风险管理部门综合归纳各区域、各领域的风险暴露进行全面风险整合和对冲实现对整个机构的积极风险配置同时为确保矩阵式垂直化管理的有效执行还应建立一系列相关的配套制度包括推行风险经理制和风险报告制对所有业务流程和关键风险点实施有效监控对重大风险事项及时预警和报告确保对业务流程中的任一环节均能体现“四眼 ”原则真正实现风险管理重点的三个转变即从现实的风险向潜在的风险转变从风险的事后处置向风险的前期控制转变从风险资产的管理向资产风险的管理转变此外风险管理部门必须保持一定的独立性风险承担者不能同时为风险监控者风险承担与风险监控必须分离风险管理部门应该相对独立于业务部门承担起平行制约和行为监督的责任从而形成有效制衡抑制过度追求商业机会 、利差贡献或业务量而违背风险管理原则的行为为达到有效制衡可采取风险管理执行官下派制即总行向各省分行派驻风险执行官省分行向二级分行派驻风险执行官风险执行官的人事任免
、业绩考核、薪酬分配等均由上级行确定不受派驻行的限制二 、培育新型的风险管理文化没有科学的风险管理理念就谈不上风险控制无数的事例也证明了这一点国际上不少金融机构因风险控制不当而造成倒闭的案例中原因往往并不是因为它缺乏风险控制的机制而主要是因为其从业人员的风险管理意识过于薄弱因此自上而下树立科学的风险管理理念和营造浓厚的风险文化至关重要农行可在内网上分类汇集各项内部规章制度发布各业务产品及操作过程中的风险指引明确提示风险点及防范要点通过广泛的风险教育
、科学的风险评估来培养所有人员对风险的敏感和了解并将风险意识贯穿于所有人员的自觉行动中去促使风险管理的理念深植于商业银行的组织文化中亦即是一种融合现代商业银行经营思想、风险管理理念 、风险管理行为
、风险道德标准与风险管理环境等要素于一体的文化力树立囊括各个部门、各项业务 、各种产品的全方位风险管理理念推行涵盖事前监测
、事中管理、事后处置的全过程风险管理行为要让全行上下认识到对商业银行来说只要持续经营资产和负债业务就永远会面对各种风险甚至是破产 、倒闭的风险任何岗位的银行员工都要有风险防范的意识任何员工做任何事情都要自觉地考虑到风险因素并尽可能将风险压到最低限度通过对风险的有效管理实现风险与收益的优化以及价值的创造与此同时要加快建立一支风险管理队伍提高素质一方面要积极引进国外高级风险管理人才通过他们成熟的理念、技术来推动全行风险管理工作的开展；另一方面立足自身培养人才除在工作上有意识地培养风险管理人员的专业技能外要充分发挥内部网络的作用建立风险管理知识学习网站及时更新学习内容并指定一些风险管理专家定期在网上答疑解答风险管理人员学习中遇到的问题为他们提供一个开放的培训平台对高级管理人员派往国际上先进的商业银行跟班学习考察重点学习国外先进的风险管理理念
、先进的风险计量技术培训不能“一时冷一时热”要形成制度并作为长期发展战略三、建立有效的风险预警机制信贷风险预警机制是现代商业银行对出现影响资产安全的风险信号提前做出识别和判断并提出防范和化解风险信号处理方法的一种机制商业银行只有通过有效的 、科学的风险管理技术建立有效的风险预警机制减少经营活动中的相关风险才能实现利益最大化风险预警体系的建立与应用将改变传统管理模式下风险判断表面化和风险反应滞后的状况有效防范各类风险宏观面上总行应组织高层次人才认真研究国家宏观经济及金融政策密切关注国际金融市场变化情况重点加强对不同行业的长期
、深入研究了解和把握不同行业的基本特点、发展趋势和主要风险因素在对宏观经济政策 、区域经济政策
、市场供求关系以及客户状况进行分析的基础上建立信贷资产行业、区域 、品种
、集团客户风险分析的基础档案并通过与各部门、各行业 、各媒体业已建立的信息交流渠道定期对一些行业或地区进行预警通报确定高风险行业及高风险地区前瞻性地提出重点扶持及退出对象发布全国性的行业贷款限额及地区授信总额解决基层行因信息不对称将贷款集中于某个已处于衰退期的行业引发贷款风险的问题要设计出全面覆盖银行在业务运行中的资产负债变动情况
、大额资金流向、资金清算及经营效益信息的合理的风险管理指标体系起到风险预警作用同时在开发新产品和开展新业务之前要充分识别和认真评估其中包含的风险建立相应的内部审批 、操作和风险管理程序明确风险防范要点做到“未雨绸缪
”微观面上要建立和完善包括财务报表的早期预警信号、经营状况的早期预警信号
、企业与银行关系的早期预警信号、管理人员的早期预警信号等的预警机制在风险出现苗头时就能通过一些信号敏锐地捕捉到风险点以有的放矢地采取措施将风险消灭在萌芽之中各级行的客户经理要经常深入企业加强与客户的沟通关注企业发展动态监控企业资金走向了解企业经营状况分析企业经营过程中存在的问题在此基础上发现风险预警信号并及早采取措施控制风险避免风险的扩大和漫延同时通过信贷管理系统加大在线监测力度对到期贷款收回情况及信贷资产质量情况进行监控及早发现并处置信贷客户的潜在风险四 、提高风险计量水平通过对国际银行业流行模型的考察不难发现银行风险管理模型如下的发展趋势一是定性分析向定量分析转化
、指标化形式向模型化形式或二者结合的形式转化、单个资产分析向组合分析转化的趋势；二是运用现代金融理论的最新研究成果的趋势比如对期权定价理论 、资本资产定价理论
、资产组合理论的运用；三是汲取相关领域的最新研究成果的趋势比如经济计量学方法、保险精算方法 、最优化理论
、仿真技术等等；四是运用现代计算机大容量处理信息和网络化技术的趋势根据历史数据资料对不同信用级别业务的实际违约率和损失程度进行统计分析是检验风险管理结果客观性的重要手段但是由于农行开展风险管理的时间不长相关数据积累不足这方面的工作还较为滞后加上我国是发展中国家各类企业在信息披露、管理等方面与发达国家尚有很大的差距不少企业(特别是中小企业)的财务资料无从搜集已公开的一些大企业的财务数据存在着失真现象因此农行应结合自身特点在采用信用评分方法等传统模型计量信用风险 、强化贷款五级分类管理的同时应积极创造条件建立相关数据库信息包括客户的信用资料
、历史上的违约率资料以及金融市场数据资料等并与有关政府部门和科研机构一起结合自身特点对有关的现代风险管理模型进行改进或“量体裁衣式”地开发新的风险度量模型如信用评估模型、破产预测模型 、产品定价模型等逐步运用现代风险管理方法对每一项业务和产品中的风险因素进行分解和分析并根据本行的业务性质、规模和复杂程度对不同类别的风险选择适当的
、普遍接受的计量方法尽可能准确计算可以量化的风险和评估难于量化的风险并采取压力测试等其他分析手段进行补充五、完善风险控制方法一是完善内部控制制度总行要出台各项业务的风险管理指引包括柜面人员操作风险指引 、银行业务法律风险指引
、新业务产品风险指引等列示风险内容细化风险标准使每位员工都明确自己所从事的工作的风险点及防范措施严格控制风险并注重加强业务制度的更新与完善特别是新业务、新产品的推出要配套出台风险控制制度及办法以制度约束人 、管理人同时对违规违纪人员严肃追究责任二是提高风险监控水平在风险管理中综合运用现场检查与非现场监控两种手段实现优势互补
、相辅相成提高风险管理整体效能在非现场监控方面要建立高效的非现场监控网络提高信息获取的深度、广度 、频度和精度为风险管理提供充分的依据三是改进信贷管理方法在搞好宏观
、定性分析的同时逐步将一些适合农行情况且较为成熟、科学的数学分析模型植入信贷风险管理之中要通过对企业重要财务变量的不间断测试掌握借款企业未来收益的趋势降低信贷风险要建立科学的贷款决策机制进一步完善贷审会议事规则将贷审会审议项目的风险情况作为衡量贷审会成员工作能力高低的一个重要标准对贷审会成员实行动态淘汰制决策能力不佳的则促其离开贷审会必要时引入“外脑 ”邀请有关方面的技术专家参与决策作出贷与不贷的决定以提高贷审会成员的整体素质和决策水平四是完善稽核审计体系要建立独立的 、垂直的
、具有监督权威的内部审计部门实行审计派驻制即总行向省分行、省分行向二级分行派驻审计人员对下级行的经营管理情况进行审计派驻审计人员不接受被派驻行的领导直接由上级审计部门进行考核同时不断完善审计程序 、改进审计方法提高审计效果充分发挥审计在风险管理中的监督作用五是推行经济资本管理以经济资本作为业务计划编制的先行指标和核心指标指导信贷资源有效配置强化对风险资产总量特别是风险资产新增总量的约束以资本约束风险资产增长控制全行的风险水平六、灵活运用风险应对策略银行风险无处不在
、无可避免但农行可以通过灵活运用一些风险应对策略达到减少风险、控制风险的目的一是规避风险策略考虑到风险事件的存在与发生的可能性事先采取措施回避风险因素或主动放弃和拒绝实施某项可能导致风险损失的方案在贷款方面应认真做好贷前尽职调查科学评估贷款抵押物价值避免抵押品不足值或难以转卖而使贷款遭受损失同时注重贷款期限与负债期限的匹配设置科学的中长期贷款控制指标防止中长期贷款发放过多出现贷款长期化与存款短期化贷款流动性降低与存款流动性增强产生流动性风险在外汇业务中对有关货币汇率走势做出明智的判断采用“收硬付软
” 、“借软贷硬”等策略规避汇率风险在经济紧缩期采用固定利率在通货膨胀期采用浮动利率以避免可能产生的利率风险根据内部政策和程序对市场风险实施限额管理包括交易限额
、风险限额及止损限额等涵盖承担市场风险的主要业务并按照地区、业务经营部门 、资产组合
、金融工具和风险类别进行分解二是分散风险策略用一句通俗的话来说就是“不要把鸡蛋都放在一个篮子里 ”这就要求农行在信贷投向上不要过分集中于少数行业、地区或客户避免某个行业的长期不景气 、某个地区的严重经济萎缩或某些客户经营状况的急剧恶化遭受致命的呆账损失同时要在大力开拓信贷业务的同时不断创新金融工具和金融产品积极发展中间业务实行多元化经营战略改变营业收入中贷款利息收入“一枝独秀
”的现状以分散贷款信用问题带来的风险对金额巨大
、风险难于控制的大项目可采取银团贷款的方式发放贷款万一贷款形成事实风险可与其他行共同承担避免因此承受太大的损失三是转移风险策略通过合法的交易方式和业务手段将风险尽可能转移出去如发放贷款时要求借款人提供担保一旦借款人发生风险可以将风险“转移”到担保人这就要求对担保人的资信情况进行详细调查；发放抵押贷款时要求对抵押物进行投保一旦抵押物发生损失就将风险转移到保险公司；出具保函时要求客户提供反担保或提供100%资金质押等一旦客户失约银行可向担保单位进行追索或直接划扣保证金；在国际金融市场上通过期货交易、期权交易 、互换交易(货币互换和利率互换)
、远期协议及套期保值等交易方式来转移利率和汇率风险四是抑制风险策略在承担风险后加强对风险因素变化的关注当出现风险爆发征兆或实际发生时及时采取措施防止风险恶化争取化解风险或者尽量减少风险造成的损失这就要求农行要严格落实客户经理制度密切关注客户重大经营状况变化情况跟踪检查和评估担保者、抵押物 、质押物及时发现客户预警信号通过采取追加抵押物、追加担保人或担保金额
、停止新增贷款、提前收回贷款等方式抑制风险的进一步扩大将损失减到最小

基层商业银行风险管理研究

银行操作风险成因及对策研究

杨天玲

一 、操作风险的主要特征

(一)内生性为主

从操作风险的引发因素来看，主要因内部因素而引发 ，如内部程序
、人员和系统的不完善或失效；银行工作人员越权或从事职业道德不允许的或风险过高的业务
，因此操作风险具有很强的内生性，但是银行作为社会性企业或组织 ，其业务计划的完成还需要其他组织予以配合，其他组织同样也存在内部程序、人员和系统失败的可能性
，因此外部因素也可能导致操作风险的发生，如提供通讯线路租赁业务的电信公司技术故障而导致银行IT通信系统无法正常运行 ，因此操作风险也具有一定的外生性。

信用风险和市场风险主要是外生性风险 。市场风险是指因市场价格(利率 、汇率
、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险
，如利率风险、汇率风险(包括黄金) 、股票价格风险和商品价格风险，发生风险的因子主要是利率
、汇率、股票价格和商品价格的变动等外部因素
。信用风险是指债务人不能履行合约而给债权人造成损失的可能性 ，发生风险的因子主要是债务人的履约能力等外部因素
，如借款企业遭受重大的资产损失而导致借款无法正常归还。

(二)涵盖全部业务

一个银行要使用人 、流程和技术来实现业务计划，这些因素中的每一项都可能产生一些类型的失败 ，因此操作风险具有普遍性
，操作风险发生可能性遍布银行的所有业务环节，涵盖所有的部门 。但是信用风险和市场风险发生的环节仅限于与之相关的部分业务环节 ，如发放贷款
、吸收存款；主要涵盖业务发展部门和业务管理部门。一般来说后勤保障部门基本不涉及信用风险和市场风险
。因此对于操作风险的管理必须贯彻“三全 ”原则(全面性、全员性和全程性)。

(三)难以度量性

与市场风险和信用风险不同的是
，影响操作风险的因素基本上在银行内部，并且风险因素与发生的可能性和损失大小之间不存在清晰的联系 ，通常操作风险以不经常发生的离散事件等形式出现 。虽然经过近几年对操作风险测量技术的研究和历史数据的积累，国际银行业对操作风险的严重性(损失大小)计量还是主要依赖于业务管理者的经验来获得
，因为发生较大损失的经验和时间序列数据对于大多数银行而言都是不足的，远没有产生一些标准的模型
。而市场风险和信用风险量化技术目前基本成熟 ，基本采用数据模型进行风险的计量
，如信用风险中在国际上被广泛使用的Credit Monitor TM(KMV模型)和Credit Metrics TM(信用计量模型)等；市场风险中广泛使用的缺口分析 、外汇敞口分析(Foreign Currency Exposure Analysis)、敏感性分析(Sensitivity Analysis)等方法。

二
、操作风险管理的发展阶段及趋势

一般而言，操作风险管理的发展可分为五个阶段 。

第一阶段是传统、基本的阶段
。这一阶段主要依靠内部控制或内部审计等方式进行操作风险管理 ，且等到损失事件发生时
，才开始谋求对策。第二阶段是认识阶段 。银行认识到加强和改善操作风险管理的重要性，董事会和高级管理层针对操作风险管理识别 、衡量
、监测和控制等各个环节拟定政策方针与风险管理策略 ，设置风险管理部门和职位并指派专人负责操作风险管理
。第三阶段是监控阶段。银行开始针对足以反映操作风险的各项风险数据和现象进行追踪与自我评估
，加强员工风险管理培训，设定风险限额控制 ，董事会和高级管理层根据上述结果
，确定对操作风险的容忍度，明确风险临界指标 。第四阶段是量化阶段
。相对于第三阶段较重视以质化指标作为评估基础 ，量化阶段的操作风险管理功能已日趋周全，银行开始建立损失数据库、制订量化管理目标
，开始发展风险为基础的资本量化模型来衡量操作风险。第五阶段是全面风险管理阶段 。银行将操作风险管理充分融人全行整体的风险管理之中，操作风险衡量与市场风险 、信用风险衡量进行有机整合 ，应用系统化的风险度量和管理工具
，建立风险指标和损失之间的相关性，全面引入基于风险分析和资本实力考虑的保险策略与调整的收益分析等 ，确立全方位风险管理的理念。

遵循国际银行业操作风险管理的发展过程
，我国银行业操作风险管理也将会呈现以下发展趋势：对操作风险的认识将得到强化并会成为制度化；对操作风险的识别
、计量、监测 、控制和转移将更具合理性和可分析性；操作风险产生将随迅速变化的环境而变化且涉及更多业务领域，银行监管部门更加重视操作风险；银行业开始考核现有组织结构对操作风险管理的影响 ，操作风险管理理念开始进行更新
，操作风险管理框架将进行重构
。中小银行将普遍使用基本指标法或标准法，规模较大的银行开始尝试使用内部衡量法；度量模型将从国外商业银行陆续引进 ，并结合国情进行改造；内部和外部的操作风险损失数据库将开始建立。

三
、我国商业银行操作风险成因分析

目前我国商业银行真正意义上的各业务部门内部控制制衡机制尚未建立
，而管理部门机构控制设置繁多，但职责不清 ，职能不明确，容易产生控制的重复(资源的浪费)和出现管理的真空地段
，同时各部门间又缺乏协调与制约，极易对同一控制点产生不同的控制标准和办法 ，使一线管理和操作人员无所适从 。

由于内部约束不力、规章制度不够健全或执行不力所造成的操作风险
，一是制度的空缺，前些年我国商业银行出现的盲目投资 ，办公司经商以及由此造成的巨大损失
，很多都与没有明确的制度规定有关，现在存在部分商业银行的基层行违规经营 ，有些根本就没有规矩；二是虽有制度
，但制度设计的漏洞很多，许多制度的设计多是从方便管理层工作的角度考虑 ，而却很少从方便客户和防范风险的角度去考虑；三是有章不循
，本来就不多而且存在漏洞的制度在实践中也没有得到认真执行，有的甚至是上有政策 ，下有对策
。从近年来有关银行多次对分支行会计科目使用情况进行的检查分析，会发现普遍存在科目随意使用
，账户核算混乱，会计统计信息严重失真的现象。

银行管理人员对内控管理认识不足 ，旧的观念和行为惯性一时难以扭转
，认识有偏差，同时由于受传统专业银行控制的影响 ，部分管理人员对现代银行管理理论与方法缺乏系统的了解
，对体现银行管理水平的内控系统认识不足，没有把内控这种自我调节 、自我制约
、自我控制的自律行为作为管理工作的重要组成部分 ，缺乏强化内控的自觉性和主动性 。

随着金融创新业务不断增多
，服务领域不断拓展，银行内部队伍素质不高已成为操作风险发生的原因之一
。一是没有形成防范风险所要求的人员能进能出、干部能上能下的激励与约束机制；二是员工队伍受社会环境的影响 ，个别人经不住腐蚀诱惑
，这些年发生的一系列案件足以说明这个问题；三是员工队伍的专业技术水平不高，缺乏识别和防范风险的能力 ，更不要说运用专业技术来分散风险了；四是一些领导干部的责任心不强，管理粗放
，甚至大撒手。

稽核审计部门缺乏应有的权威性 、独立性、超脱．性
、制衡性和全面性 。稽核部门是对已发生的经营行为进行监督，是事后监督 ，没有渗入到经营管理的开始与过程中进行监督
，且稽核手段落后，工作效率低下 ，内部稽核人员数量不足
，素质偏低，知识结构不合理 ，且得不到及时培训与更新
，内部审计有时流于形式，查出来的问题也不一定得到应有的处理
。财务核算上事前分析、预测和监督少 ，监察系统对近年来银行各种案件的分析结果也表明
，有章不循 、检查监督不力是案件居高不下的重要原因。

近年来，电子计算机在商业银行中得到广泛应用 ，使金融业务实现了一次革命性的转变，但是电子计算机处理信息也存在一定的问题 。而且内控部门未形成一套科学有效的内部电子监督
、预警系统
，仍是看报表、翻传票 、查漏洞等老一套，内控效率低 ，局限性大
，时效慢，反应不够灵敏 ，内控信息不系统不完整
，系统支持和运作能力的复杂程序与银行业务活动量的大小和复杂性不相协调，不能容纳所从事的各类越来越复杂的银行业务
。

四
、我国商业银行操作风险控制的对策分析

操作风险的这种特殊性质决定了商业银行要注重防范损失的发生 ，而损失发生的减少就意味着收益的增加。中国银行业监督管理委员会也于2004年末颁布了《商业银行内部控制评价试行办法》
，共设八章七十二条，从评价目标和原则、评价内容 、评价程序和方法
、评价标准和评价等级、组织和实施及罚则等六个方面对商业银行内部控制管理问题进行了全面的规范 ，是中国银行业走向科学化管理 、完善自我约束机制的一部具有现实意义的指导性文件 。目前中国商业银行业的内部管理架构都属于大型
、非集中式的管理模式
，对于这类银行实施内部控制防范操作风险的管理原则是：首先，在全行实施分散化管理 ，各业务部门的前线经理应当是操作风险管理的主要负责人，负责降低风险的各项具体工作；其次
，对全行的风险实施统一的监督管理，要求总行的内控委员会负责监督全行的操作风险 ，界定全行各相关部门在操作风险不同层面的具体工作之间的相互联系
，以确保全行一致，充分合作 ，避免重复工作
，推广最佳做法，并促进银行高级管理层在风险问题上统一立场。银行内部控制的目的在于确保银行的运营是有效率和效果的 ，交易记录是准确的
，财务报表是可信的，风险管理系统是可依赖的
。银行内部控制的手段包括限制授权、保护银行资产和记录的使用与接触 、分离重要岗位的职责并不定期地加以轮换、确保有定期和不定期的评估及测试。银行有效的内部控制系统应该包括一个可控的环境 ，及时的风险测评
，有效的控制活动，完整的会计
、信息及通讯交流系统和完善的自我评估监测机制 。

(一)建立清晰的操作风险管理战略和政策

要根据银行的业务种类和流程建立操作风险管理流程和框架 ，建立与本行的业务性质、规模和复杂程度相适应的 、完善的
、可靠的操作风险管理体系
。包括董事会和高级管理层的有效监控；完善的操作风险管理政策和程序；完善的操作风险识别、计，量 、监测和控制程序；完善的内部控制和独立的外部审计以及适当的操作风险资本分配机制。

(二)建立分工明确的操作风险管理架构

设立专门独立的部门负责操作风险的管理
，由它牵头
、各部门配合制定操作风险管理战略和政策，提供必要的管理工具 ，并负责汇总全行操作风险管理信息向管理层报告 。各业务条线管理部门在制定的操作风险管理框架内负责组织实施
，保证业务运作的合规性，保证条线内的全体员工认识到操作风险的存在并采取必要的措施去回避和管理这些风险
。每一员工严格按照规章制度去开展自己的工作 ，准确识别操作风险
，确保自己办理的业务和管理的事项无差错、无事故 、无损失，有责任及时报告那些有可能威胁银行正常经营 ，损害银行
、股东、客户和员工利益的事件。内部审计部门应定期地 、独立地检查操作风险管理系统是否由上至下得到有效贯彻 。此外银行应有效依靠外部审计来实施对操作风险的独立第三方评价
。

(三)找准关键风险环节
，建立健全内部控制制度

操作风险与内部控制有密切的联系，内部控制失败可能形成操作风险 ，因此必须强化内部控制建设
，找准关键的风险环节，做到“制度完善
、目标准确
” ，提高操作风险防范的效率和能力。

银行应对各项业务操作流程制订全面和系统的政策、制度 、程序，并在全系统范围内统一业务标准和操作要求 。内部控制贯穿于整个业务操作的全过程
，渗透于各项业务流程和各个操作环节，涵盖所有的部门和岗位 ，覆盖所有主要的风险点
。各项业务经营管理活动均应以审慎为出发点
，贯彻“内控优先”要求，在控制措施严密充分的前提下进行 ，以准确计算和评估风脸
，防患于未然。同时，对现有制度要不断进行评估修订、补充和整合 ，确保各项制度在各部门
、各层次得到贯彻执行
，并加强规章制度执行情况的监督检查 。判断控制制度是否有效的重要标准是是否批准了此项业务的风险关键环节，并有针对性地提出控制措施 ，事实上
，抓住了关键环节，也就抓住了风险控制的全局。因此 ，银行应对各层级、各岗位 、各环节的业务流程
、操作规程等进行梳理和分析，找出关键的风险环节
，从而制定出切实可行的控制和改进措施
。

(四)培养员工的操作风险意识，提高规章制度执行力

科学合理设置岗位 ，贯彻“不相容职务分离 ”原则；建立完整而清晰的岗位职责制度
，明确岗位的职责、担任人员的资格和素质 、岗位工作目标等；根据岗位特点，选择合适的员工从事该岗位的工作 ，做到量才施用；加强员工的风险教育培训
，提高操作风险的识别和控制能力。强化对操作过程的控制，对关键风险设置定性和定量指标 ，建立操作风险预警机制
，对这些指标进行持续监测和早期预警，使管理层及时采取预防措施 ，如采用现场和非现场的监控手段
，对可能发生操作风险的环节要持续跟踪检查，对检查出的问题督促其及时整改 。实行严格的问责制度 ，对发生操作风险事件的直接经办人员和相关人员进行处理
。

(五)建立完善的事件管理机制

如何加强案件事故管理，最大限度降低负面影响
，甚至利用媒体的高度关注和传播，将事件转化为增加品牌知名度和美誉度的契机 ，反败为胜
，成为各银行在操作风险管理中的一个重要课题。

应尽快在银行内部建立危机公关机制，并逐渐形成危机公关管理的智慧和体系 ，不断摸索有效的危机公关方法
、危机管理反应方案
，确定危机出现后危机处理工作的基本原则 。重大操作风险事件发生后，迅速启动应急预案 ，在第一时间及时发布信息
，以积极的姿态与媒体、政府部门等利益攸关者进行“恳谈
”沟通，争取各方的支持 ，将负面影响降到最低甚至在逆市中提升品牌
。

作者单位：建设银行黑龙江省分行 原载《现代商业银行导刊》(京)
，2008．1． 48—51

本文摘自《金融与保险》2008/6 99页

　导语：风险管理能力是商业银行的核心能力，优秀的风险管理能力可以提升商业银行的竞争能力 ，为其稳健发展保驾护航。作为市场最前沿的基层商业银行，面临更多的风险管理难题和考验 。文章通过对加强基层商业银行风险管理的必要性和意义进行阐述
，分析当前存在的主要问题，进而结合具体案例提出建议措施
。

　商业银行的风险是指在经营过程中 ，由于受到事前无法预料的情况和不确定因素的影响
，使得商业银行的经营结果与预期结果背离 、实际收益与预期收益背离，从而导致商业银行蒙受经济损失的机会和可能性。目前 ，基层商业银行面临的风险主要分为信用风险
、利率风险、操作风险和汇率风险 。

　近年来
，风险管理已经成为基层商业银行管理方面的重中之重，尤其是在金融市场新常态下 ，加强风险管理工作 、建设风险管理文化
，既有助于基层商业银行及时发现并控制风险，又有助于提升核心竞争力 ，还有助于在激烈的市场竞争中获取更大的收益
，更有助于优化市场资源配置
。因此，加强对基层商业银行风险管理工作的深入研究 ，提高经营管理者的风险管理水平，已经成为基层商业银行经营和发展的内在要求
，对于基层商业银行的改革和发展具有重要的理论意义和现实意义。

　一
、基层商业银行风险管理中遇到的问题

　目前，我国基层商业银行在风险管理工作中仍存在许多不足 ，风险管理文化建设更是刚刚起步 。

　(一)缺乏正确的认识和系统的理念

　风险管理是基层商业银行经营管理中的重要环节
，这就要求相关从业人员首先要对其有一个正确的认识，在日常操作过程中要有系统的理念。在银行的经营过程中 ，风险是不能被消除的
，只能对其进行全方位的跟踪和识别，进而防范或者规避它
。但是在我国基层商业银行中 ，对风险管理的认识、对其和经营管理之间关系的认识
，仍然有不小的差距。一是在具体的风险管理方面，有些商业银行不能及时更新风险管理理念 ，对风险政策的理解和认识不到位
，缺乏对其全面性 、系统性的认识，仍以信用风险管理为主 ，而对市场风险、操作风险等重视不够 。二是基层商业银行的员工不能正确认识业务发展和风险管理之间的关系，将二者放在对立面
，简单地认为少发展业务就可以控制风险，导致很多该发展的业务发展不了 ，反而降低了整体抗风险能力
。三是基层商业银行缺乏一套完备的风险监督管理体系
，精细化管理亟待提升，量化考核缺乏标准。

　(二)缺乏专业的队伍和科学的结构

　基层商业银行的风险主要源于货币的经营以及资金的融通过程之中 ，具有一定的突发性和不确定性 。因此
，要求风险管理工作人员需要有一定的专业定性分析判断能力，同时也需要具有利用专业数量工具进行定量计算分析能力 ，这就要求从业人员具备经济学
、管理学、统计学等多学科知识技能
。虽然部分基层商业银行借助社会上的一些具备极强专业性的中介机构进行风险管理
，但这些第三方机构毕竟是稀缺的，而且其在运行机制方面存在一定的问题。因此 ，基层商业银行在风险管理方面急需属于自己的高素质管理团队 。

　从组织结构上来看
，尽管绝大部分商业银行进行过风险管理体制改革以及风险管理组织建设，但在全面性 、独立性和集中性上仍存在不少问题
。例如 ，总行层面机构健全，分支行机构缺失
，缺乏独立性;基层商业银行各业务部门分别负责自身风险控制，综合分析控制能力相对弱化;各部门设置专业风险管理岗位 ，导致其整体专业性不强。

　(三)缺乏先进的技术和完整的体系

　尽管国内商业银行一直在进行内部风险评级和管理研究
，但与发达国家的银行相比，仍有很大差距 。目前 ，国外银行采用模型分析风险以及度量风险的做法比较成熟
，但在国内，基层商业银行用这些先进模型进行测定分析的技术有待提高
。一方面是由于对这些先进技术的掌握不够成熟 ，难以准确判断损失程度;另一方面是由于这些方法具有局限性
，不能全面解决基层行内部评价问题，容易出现偏差甚至错误。

　在技术缺失的同时 ，全面完整的风险管理体系也未真正建立 。信贷业务方面的借款人未来财务情况判断不准确
、风险评级考虑因素不全面、现金流指标判断不谨慎等问题
，非信贷业务方面的分类工作粗放 、各部门协调机制部完善
、监督检查不清等问题，这些都要求我们要健全完整有效的风险管理体系。

　二、提高基层商业银行风险管理水平对策

　基层商业银行通过高效的风险管理可以调节和提升风险收益 ，进而提高经营绩效的获取
。因此，提升基层商业银行的风险管理工作水品显得尤为重要。

　(一)明确责任部门
，完善风险管理体系

　在基层商业银行的风险管理过程中，要明确各条线 、各部门的职责 ，并且要建立完善的风险管理体系
、风险评估体系和风险监督体系 。以中国农业银行朔州市分行为例
，该行明确了风险管理相关责任部门，成立了风险管理委员会 ，设立了风险管理部
，在机关相关业务部门设立专职风险经理，并明确了各自的岗位职责、各层级工作重点和管理要求
。如信贷管理部门对正常 、关注类贷款的监测管理负责;公司业务部对法人贷款的资产质量和风险控制负责;信贷作业中心对个人贷款的资产质量和风险控制负责。通过明确责任部门 ，实行专业把控 。该行建立了风险管理委员会牵头抓
、风险管理部门重点抓、部门风险经理配合抓的全方位风险管理体系
，形成风险管理合力
。

　在注重体系完善的同时，基层商业银行应加强风险条线队伍管理 ，按照工作实际情况配置一定比例的'专职风险经理
，并加强对专业审批人的考核管理，有效发挥风险条线作用。

　(二)主动防控风险 ，提高风险防范意识

　在基层商业银行的运营过程中，不可避免地会面临各种各样的风险
，因此，加强对员工风险意识的培养 、加强对员工风险防范意识的培训 ，引导全体员工主动防控风险
，都是十分必要的 。面对近年来严峻的经济形式，中国农业银行朔州市分行充分预估风险防控工作困难 ，既防止单一客户违规
，也提前防范系统性、区域性风险，抓好重点行业信用管控 ，前瞻性加强客户管理
，落实风险缓释措施，重点做好存量客户的事前风险识别
、风险评估 ，事中的风险控制
，及时退出一些资金使用率低、杠杆率过高 、安全边际小
、抗风险能力低的企业
。　基层商业银行领导管理层要率先垂范，用自己的风险管理意识来影响员工 ，做好模范带头作用;各层级的员工要理性分析，跟随风险管理大方向
，作出自己的判断，在日常业务中秉持风险管理系统理念。

　(三)加强环节管理 ，优化风险业务流程

　基层商业银行应根据本行管理基础和市场竞争环境的实际情况
，积极借鉴国内外先进的风险管理方法，根据不同的业务 ，差别化地设置流程
，并将风险识别、评估 、管理
、监督等嵌流程中，使服务流程逐步接近国际一流银行水准 。仍以中国农业银行朔州市分行为例 ，该行高度重视信贷管理过程中的风险控制
，在营销、调查 、管理
、用信、贷后等各个环节严格把关，及时做好评级 、分类和信用风险报告工作
。加强信用风险监测预警工作 ，充分利用各类工具掌握
、了解客户风险信息;加强评级爱管理
，根据客户的风险变化及时调整评级结果，根据评级结果及时修订贷后管理方案 ，采取有效手段降低风险敞口;加强分类管理，严防劣变为不良
，对于评级重捡后等级下迁的客户及时发起分类，真实反映资产质量。而在非信贷类业务中 ，该行不断加强柜面操作、印章管理 、员工行为排查等重点领域、重点环节的管理
，提高风险管理系统的使用率，促进全行风险报告
、风险监测、IT风险管控 、风险经济资本计量等工作的有效开展 。

　通过加强流程管理 ，提升基层商业银行在业务流程中的动态平衡
，提高风险管理的回报能力，构筑同业竞争的比较优势。

　(四)强化合规理念 ，建立风险防控文化

　当前
，同业竞争日益加剧，转型改革不断深化 ，外部监管要求越来越高
，面对如此形式，基层商业银行必须扎实强化合规理念 ，通过提升员工素质来推动风险管理工作
。只有建立风险管理文化，才可以提升基层商业银行的凝聚力和向心力。同时
，这一措施对于建设高素质
、高效率、高增长的风险管理人才队伍也有着重要意义 。中国农业银行朔州市分行在大力发展业务的同时，把合规操作控制纳入各项业务具体操作流程中 ，实行全方位 、全过程监控
。该行深入培育合规文化
，引导全员牢固树立风险意识，加强全员合规教育 ，将风险管理活动和各项业务操作
、经营管理活动相融合
，通过领导干部带头引领合规，全体员工全力推进合规的方式 ，逐步形成了全员、全过程认真贯彻落实风险防控要求的氛围
，确保全行风险管理目标在各业务条线 、各岗位落地。

　经济新常态下，基层商业银行的风险管理工作面临新的难题和考验 。作为其生存的命脉 ，基层商业银行只有积极寻找风险管理工作中存在的问题并及时解决
，切实提升风险管理能力，才能有利于其健康稳定发展
。

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